¿Qué es la DAC8? La norma fiscal global para la que deben prepararse todas las plataformas de criptomonedas y de mercado
Si tu empresa gestiona pagos, facilita operaciones con criptomonedas o gestiona un mercado digital, debes estar al tanto de la próxima normativa DAC8.
El texto de la Directiva DAC8 de la UE, que entrará en vigor el 1 de enero de 2026, amplía las normas de transparencia fiscal para incluir las transacciones con criptoactivos y otras actividades digitales. Sin embargo, lo que muchas empresas no saben es que la DAC8 se aplica a nivel mundial, incluso si su empresa no tiene su sede en la UE.
Tanto si operas desde San Francisco, Singapur o Estocolmo, si tu plataforma tiene usuarios de la UE, es probable que se te apliquen los requisitos de información y diligencia debida en materia de criptomonedas de la Directiva DAC8.
¿Qué es DAC8?
La DAC8, abreviatura de la Octava Directiva sobre Cooperación Administrativa, es el último paso de la Unión Europea hacia la plena transparencia fiscal en la economía digital.
Se basa en versiones anteriores (como la DAC7, que se centraba en plataformas como Airbnb y Etsy) y amplía ese mismo marco a los criptoactivos y las plataformas digitales.
La directiva exige a las plataformas que identifiquen a los usuarios residentes en la UE, comuniquen sus transacciones y compartan estos datos con las autoridades fiscales de la UE para prevenir la evasión fiscal y mejorar la supervisión transfronteriza.
DAC8 también se ajusta al Marco de Información sobre Criptoactivos (CARF) de la OCDE, que es una norma mundial para la transparencia fiscal en el ámbito de las criptomonedas. Aunque la DAC8 aplica el CARF dentro de la UE, el próximo mes publicaremos una entrada de blog en Microblink en la que analizaremos en profundidad cómo se relacionan ambos marcos y qué implicaciones tiene esto para el cumplimiento normativo internacional, ¡así que estad atentos!
¿Quién debe cumplir con la norma DAC8?
A diferencia de las normativas anteriores de la UE, el ámbito de aplicación de la DAC8 es extraterritorial. Esto significa que afecta a cualquier plataforma que cuente con usuarios de la UE, independientemente de dónde tenga su sede la propia empresa.
La norma DAC8 se aplica a:
- Plataformas de intercambio de criptomonedas y proveedores
de monederos - Mercados
de comercio electrónico y de la economía colaborativa - Plataformas
de alquiler y servicios - Proveedores de servicios de pago y aplicaciones
de monedero digital
Si tu empresa tiene aunque sea un solo cliente de la UE, estás sujeto a su jurisdicción.
Esto incluye:
- Una plataforma de intercambio estadounidense que ofrece servicios de criptomonedas a los operadores
europeos - Una aplicación asiática de tecnología financiera que permite a los residentes de la UE comprar tokens o NFT
- Un mercado global al servicio de compradores y vendedores
de la UE
Requisitos de cumplimiento de la Directiva DAC8
Antes de pasar a la fase de implementación, es fundamental comprender qué es lo que la Directiva DAC8 exige realmente a las plataformas de criptomonedas, los mercados y las entidades financieras. La tabla siguiente resume las principales obligaciones que establece la directiva.
| Requisito | Descripción |
| Diligencia debida del usuario | Las plataformas deben identificar y verificar a todos los usuarios sujetos a notificación mediante procesos fiables de «conozca a su cliente» (KYC), incluida la recopilación de datos personales e información sobre la residencia fiscal. |
| Notificación de transacciones | Los proveedores de servicios de criptoactivos deben notificar todas las transacciones pertinentes —como intercambios, transferencias y ventas— a las autoridades fiscales de la UE. |
| Intercambio transfronterizo de datos | La información recopilada se compartirá automáticamente entre todos los Estados miembros de la UE en virtud del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS). |
| Verificación de usuarios no pertenecientes a la UE | Incluso las empresas no pertenecientes a la UE deben verificar y comunicar los datos de los usuarios que sean residentes o ciudadanos de la UE, independientemente de dónde tenga su sede la empresa. |
| Conservación y seguridad de los datos | Las plataformas deben almacenar de forma segura los datos de identidad y de transacciones de los usuarios durante al menos cinco años, garantizando el cumplimiento del RGPD. |
| Sanciones por incumplimiento | El incumplimiento de los requisitos de la Directiva DAC8 puede acarrear multas severas, investigaciones regulatorias y daños a la reputación. |
El DAC8 y el sector de las criptomonedas
El sector de las criptomonedas se enfrenta al mayor cambio que conlleva la Directiva DAC8. Por primera vez, las plataformas de intercambio, los proveedores de monederos y otras plataformas de activos digitales deben operar bajo normas de declaración fiscal similares a las de las instituciones financieras tradicionales.
Esto significa que la verificación KYC (Know Your Customer) pasa a ser obligatoria para los usuarios de la UE. Además, los informes sobre transacciones deben incluir tanto los movimientos de dinero fiduciario como los de criptomonedas. También es necesario comprobar la residencia de los usuarios para determinar las obligaciones de información.
Las empresas del sector de las criptomonedas que dependan de la verificación manual o de sistemas de cumplimiento normativo fragmentados tendrán dificultades para satisfacer estas exigencias.
Uno de los principales retos será ampliar la verificación de identidad a múltiples jurisdicciones, tipos de documentos e idiomas, sin perder rapidez ni seguridad.
Ahí es donde Microblink puede echarte una mano
Cómo ayuda Microblink a las plataformas a cumplir con la norma DAC8
Microblink es líder mundial en verificación de identidad basada en inteligencia artificial y cuenta con la confianza de las principales marcas de servicios financieros, pagos y comercio electrónico.
Su tecnología combina el escaneo en tiempo real de documentos de identidad, el proceso KYC, la detección de vida y la prevención del fraude, lo que ayuda a las empresas a verificar a los usuarios de forma precisa, instantánea y a gran escala.
Para las plataformas sujetas a la DAC8, Microblink permite:
- Verificación automatizada de la identidad de los usuarios de todo
el mundo - Autenticación de documentos en varias jurisdicciones, compatible con identificadores
de la UE y de todo el mundo - Comprobaciones de autenticidad para confirmar que los usuarios son reales y están presentes
- Integración perfecta de la API para incorporar la verificación en los procesos
de alta o de KYC ya existentes - Se han reducido los tiempos de revisión manual, lo que ha mejorado tanto el cumplimiento normativo como la experiencia
del usuario
Con BlinkCard, un componente de la plataforma de Microblink, los comerciantes y los procesadores de pagos también pueden verificar la autenticidad de las tarjetas y evitar el fraude CNP (sin presencia física de la tarjeta) antes de que se produzca, lo que supone una medida de seguridad fundamental para las plataformas que gestionan pagos con criptomonedas o digitales.
Las soluciones basadas en inteligencia artificial de Microblink garantizan que la verificación de identidad y la diligencia debida según la norma DAC8 se puedan gestionar de forma automática, lo que reduce la carga que supone el cumplimiento normativo para las empresas del sector de las criptomonedas y la tecnología financiera, al tiempo que se mantiene la confianza de los usuarios.
Más allá de las criptomonedas: DAC8 y los mercados digitales
Sin embargo, DAC8 no se limita a las criptomonedas.
Los
mercados online, desde las plataformas globales de comercio electrónico hasta las aplicaciones de la economía colaborativa, también se enfrentarán a normas más estrictas en materia de declaración de ingresos y verificación de identidad.
Estas empresas deberán identificar a los vendedores o proveedores de servicios que sean residentes en la UE y comunicar sus ingresos a las autoridades fiscales locales.
Esto plantea retos complejos, entre los que se incluyen la gestión de múltiples tipos de documentos en distintos países, la gestión de la verificación en varios idiomas y la prevención de envíos fraudulentos por parte de los usuarios.
La tecnología de
Microblink aborda directamente estos problemas mediante un proceso de verificación automatizado y escalable que funciona a nivel internacional, lo que ayuda a las plataformas de comercio electrónico a cumplir con la normativa sin dejar de ofrecer un proceso de registro rápido y sencillo para los usuarios.
Preparación para la DAC8: medidas que deben adoptar las empresas no pertenecientes a la UE
El tiempo apremia. La DAC8 entrará en vigor el 1 de enero de 2026, lo que deja a las empresas menos de tres meses para poner en marcha sus planes de cumplimiento.
Por aquí puedes empezar:
- Analiza tu base de usuarios: identifica a los clientes y las transacciones de la UE.
- Realice un análisis de deficiencias: compare sus procesos actuales de verificación y presentación de informes con los requisitos de la DAC8.
- Planifica la integración de tus soluciones tecnológicas: asegúrate de que tus herramientas de KYC, verificación de identidad y presentación de informes cumplan con la normativa de la UE.
- Recurre a un socio de confianza: utiliza proveedores como Microblink para automatizar la verificación, reducir las tasas de error y acelerar la preparación para el cumplimiento normativo.
- Establecer un calendario: comenzar la implementación a más tardar a mediados de 2025 para dar tiempo a las pruebas y la certificación.
El cumplimiento normativo es ahora una cuestión global
La DAC8 supone un punto de inflexión para el cumplimiento normativo digital, en el que convergen la transparencia fiscal, la verificación de la identidad y la prevención del fraude.
Ni siquiera las empresas fuera de Europa pueden seguir dando por sentado que la normativa de la UE no les afecta.
Al actuar con antelación y aplicar soluciones de cumplimiento normativo escalables, las plataformas de criptomonedas y de mercado no solo pueden evitar sanciones, sino también fomentar la confianza, la transparencia y la resiliencia operativa.
Además, gracias a la tecnología de verificación basada en inteligencia artificial de Microblink, cumplir con las obligaciones de información a nivel mundial de la DAC8 no tiene por qué ralentizar tu negocio. Ponte en contacto con nosotros hoy mismo para saber más sobre cómo podemos ayudarte.
