O que é a DAC8? A regra tributária global para a qual todas as plataformas de criptomoedas e de marketplaces devem se preparar
Se sua empresa processa pagamentos, facilita transações com criptomoedas ou opera um mercado digital, é importante estar ciente da futura regulamentação DAC8
Com vigência prevista para 1º de janeiro de 2026, o texto da diretiva DAC8 da UE amplia as regras de transparência tributária para abranger transações com criptoativos e outras atividades digitais. Mas o que muitas empresas não percebem é que a DAC8 se aplica globalmente, mesmo que sua empresa não esteja sediada na UE.
Quer você atue em São Francisco, Cingapura ou Estocolmo, se sua plataforma tiver usuários na União Europeia, é provável que os requisitos de relatórios sobre criptomoedas e de due diligence da DAC8 se apliquem a você.
O que é o DAC8?
A DAC8, abreviação da Oitava Diretiva sobre Cooperação Administrativa, é o mais recente passo da União Europeia rumo à total transparência tributária na economia digital.
Ela se baseia em versões anteriores (como a DAC7, que tinha como alvo plataformas de comércio como o Airbnb e o Etsy) e amplia esse mesmo marco regulatório para criptoativos e plataformas digitais.
A diretiva exige que as plataformas identifiquem os usuários residentes na UE, comuniquem suas transações e compartilhem esses dados com as autoridades fiscais da UE, a fim de prevenir a evasão fiscal e melhorar a fiscalização transfronteiriça.
A DAC8 também está alinhada com o Marco de Relatórios sobre Criptoativos (CARF) da OCDE, que é uma norma global para a transparência tributária no setor de criptomoedas. Embora a DAC8 implemente o CARF dentro da UE, uma postagem separada no blog da Microblink no próximo mês abordará mais a fundo como as duas estruturas se relacionam e o que isso significa para a conformidade internacional, então fiquem ligados!
Quem deve cumprir a norma DAC 8
Ao contrário dos regulamentos anteriores da UE, o âmbito de aplicação da DAC8 é extraterritorial. Isso significa que ela abrange qualquer plataforma com usuários na UE, independentemente de onde a própria empresa tenha sua sede.
A norma DAC8 se aplica a:
- Exchanges de criptomoedas e provedores
de carteiras - Mercados
de comércio eletrônico e da economia gig - Plataformas
de aluguel e serviços - Provedores de pagamentos e aplicativos
de carteira digital
Se a sua empresa tiver pelo menos um cliente na União Europeia, você está sujeito à jurisdição da União.
Isso inclui:
- Uma corretora dos EUA que oferece serviços de criptomoedas a investidores
europeus - Um aplicativo asiático de fintech que permite que residentes da UE comprem tokens ou NFTs
- Um mercado global voltado para compradores e vendedores
da UE
Requisitos de conformidade com a DAC8
Antes de iniciar a implementação, é fundamental compreender o que a DAC8 realmente exige das plataformas de criptomoedas, dos mercados e das instituições financeiras. A tabela abaixo resume as principais obrigações previstas na diretiva.
| Requisito | Descrição |
| Devida diligência do usuário | As plataformas devem identificar e verificar todos os usuários sujeitos a notificação por meio de processos confiáveis de KYC, incluindo a coleta de dados pessoais e informações sobre residência fiscal. |
| Relatórios de transações | Os prestadores de serviços de ativos criptográficos devem reportar todas as transações relevantes — tais como trocas, transferências e vendas — às autoridades fiscais da UE. |
| Compartilhamento transfronteiriço de dados | As informações coletadas serão automaticamente compartilhadas entre todos os Estados-membros da UE, de acordo com o Padrão Comum de Relatórios (CRS). |
| Verificação de usuários de fora da UE | Mesmo empresas de fora da UE devem verificar e comunicar os usuários que sejam residentes ou cidadãos da UE, independentemente da localização da empresa. |
| Retenção e segurança de dados | As plataformas devem armazenar com segurança os dados de identidade e transações dos usuários por pelo menos cinco anos, garantindo a conformidade com o GDPR. |
| Penalidades por descumprimento | O não cumprimento dos requisitos da DAC8 pode resultar em multas severas, investigações regulatórias e danos à reputação. |
A DAC8 e o setor de criptomoedas
O setor de criptomoedas enfrenta a maior mudança trazida pela DAC8. Pela primeira vez, as corretoras, os provedores de carteiras e outras plataformas de ativos digitais devem operar de acordo com regras de declaração fiscal semelhantes às das instituições financeiras tradicionais.
Isso significa que a verificação KYC (Know Your Customer) passa a ser obrigatória para usuários da UE. Além disso, os relatórios de transações devem incluir tanto movimentações em moeda fiduciária quanto em criptomoedas. Também são necessárias verificações da residência dos usuários para determinar as obrigações de prestação de contas.
As empresas do setor de criptomoedas que dependem de verificação manual ou de sistemas de conformidade fragmentados terão dificuldades para atender a essas exigências.
Um dos principais desafios será ampliar a verificação de identidade em várias jurisdições, tipos de documentos e idiomas, mantendo a rapidez e a segurança.
É aí que a Microblink pode ajudar
Como a Microblink ajuda as plataformas a cumprir as exigências da DAC8
A Microblink é líder global em verificação de identidade com tecnologia de IA, contando com a confiança das principais marcas dos setores de serviços financeiros, pagamentos e comércio eletrônico.
Sua tecnologia combina digitalização de documentos de identificação em tempo real, KYC, detecção de vida e prevenção de fraudes, ajudando as empresas a verificar os usuários com precisão, instantaneamente e em grande escala.
Para plataformas sujeitas à DAC8, a Microblink permite:
- Verificação automatizada de identidade para usuários em todo
o mundo - Autenticação de documentos em várias jurisdições, com suporte para identidades
da UE e internacionais - Verificações de presença para confirmar se os usuários são reais e estão
online - Integração perfeita com a API para incorporar a verificação aos fluxos
existentes de integração ou KYC - Redução do tempo de revisão manual, melhorando tanto a conformidade quanto a experiência
do usuário
Com o BlinkCard, um componente da plataforma da Microblink, os comerciantes e as empresas de processamento de pagamentos também podem verificar a autenticidade dos cartões e impedir fraudes CNP (card-not-present) antes que elas ocorram, uma medida de segurança essencial para plataformas que lidam com pagamentos em criptomoedas ou digitais.
As soluções da Microblink, baseadas em inteligência artificial, garantem que a verificação de identidade e a due diligence conforme a DAC8 possam ser gerenciadas automaticamente, reduzindo a carga de conformidade para empresas do setor de criptomoedas e fintech, ao mesmo tempo em que mantêm a confiança dos usuários.
Além das criptomoedas: DAC8 e mercados digitais
O DAC8, no entanto, não se limita apenas às criptomoedas.
As
plataformas de comércio, desde as plataformas globais de comércio eletrônico até os aplicativos da economia de trabalho temporário, também enfrentarão regras mais rigorosas de prestação de contas e verificação de identidade.
Essas empresas devem identificar os vendedores ou prestadores de serviços que sejam residentes na UE e declarar seus rendimentos às autoridades fiscais locais.
Isso traz desafios complexos, incluindo o tratamento de diversos tipos de documentos em diferentes países, o gerenciamento da verificação em vários idiomas e a prevenção de envios fraudulentos por parte dos usuários
A tecnologia da
Microblink resolve diretamente esses problemas por meio de uma verificação automatizada e escalável que funciona além das fronteiras, ajudando as plataformas de comércio eletrônico a manter a conformidade e, ao mesmo tempo, garantir que o processo de cadastro seja rápido e fácil de usar.
Preparação para a DAC8: medidas a serem tomadas por empresas de fora da UE
O tempo está se esgotando. A DAC8 entra em vigor em 1º de janeiro de 2026, o que deixa menos de três meses para que as empresas coloquem seus planos de conformidade em prática.
Veja por onde começar:
- Faça uma auditoria à sua base de usuários – Identifique os clientes e as transações da UE.
- Realize uma análise de lacunas – Compare seus processos atuais de verificação e elaboração de relatórios com os requisitos da DAC8.
- Planeje sua integração tecnológica – Certifique-se de que suas ferramentas de KYC, verificação de identidade e geração de relatórios estejam em conformidade com as normas da UE.
- Contrate um parceiro de confiança – Recorra a provedores como a Microblink para automatizar a verificação, reduzir as taxas de erro e acelerar a preparação para a conformidade.
- Estabeleça um cronograma – Inicie a implementação, o mais tardar, em meados de 2025, para permitir a realização de testes e a certificação.
A conformidade agora é global
A DAC8 representa um ponto de inflexão para a conformidade digital — um momento em que a transparência tributária, a verificação de identidade e a prevenção de fraudes convergem.
Mesmo as empresas fora da Europa não podem mais presumir que as regulamentações da UE não se aplicam a elas.
Ao agir antecipadamente e implementar soluções de conformidade escaláveis, as plataformas de criptomoedas e de marketplace podem não apenas evitar penalidades, mas também promover a confiança, a transparência e a resiliência operacional.
E, com a tecnologia de verificação baseada em IA da Microblink, o cumprimento das obrigações globais de prestação de contas da DAC8 não precisa atrasar seus negócios. Entre em contato hoje mesmo para saber mais sobre como podemos ajudar.
